El gobierno federal está cambiando sus formas de impuestos ... otra vez

Si aún no ha cambiado a usar software de impuestos para cumplir con sus obligaciones financieras con el gobierno, este podría ser el año para hacerlo. ¿Porqué ahora? Porque el IRS está cambiando sus formas… otra vez . Podría molestarse en aprender los entresijos de los nuevos formularios, o podría dejar que el software lo haga detrás de escena. A continuación detallamos los cambios para que pueda decidir por sí mismo.

Como recordarán, el IRS realizó cambios serios en sus formularios de impuestos sobre la renta de 2018. El 1040A y el 1040EZ fueron descontinuados, reemplazados por un nuevo 1040 que se suponía que era del tamaño de una postal pero en realidad era más grande: era aproximadamente media página en ambos lados. Además, se introdujeron nuevos horarios del 1 al 6. Si estaba utilizando un servicio de impuestos en línea (o un contador, por supuesto), es posible que no lo haya notado. Acaba de responder preguntas como de costumbre, y la aplicación fue responsable de colocar sus respuestas en los formularios y horarios correctos. Los desarrolladores de soluciones fiscales tuvieron que luchar para hacer los cambios necesarios, pero la temporada transcurrió sin incidentes.

Gracias a la Ley de Presupuesto Bipartidista de 2018, el panorama ha sido alterado una vez más. Las versiones preliminares de los formularios de impuestos para el año fiscal de 2019 se lanzaron en julio de 2019. Además de un Formulario 1040 un poco más largo, hay un formulario nuevo, pero opcional, para personas mayores (contribuyentes de 65 años o más), el Formulario 1040-SR.

El nuevo 1040

El borrador del IRS del Formulario 1040 de 2019 es diferente de la versión de 2018, y más largo, aunque no llena toda la hoja. El formulario del año pasado utilizó toda la portada para obtener su información personal: estado civil; nombre, dirección y número de Seguro Social; dependientes; estado de cobertura de atención médica, etc. Usted (y su preparador pagado, si corresponde) también firmó su declaración en esta página.

El Formulario 1040 propuesto para 2019 solicita los mismos datos personales en la portada, pero también se lanza a los temas fiscales de inmediato. Hay 15 líneas totales aquí. El cuestionamiento, como de costumbre, comienza con los ingresos: W-2, intereses, dividendos, pensiones y anualidades, ingresos del Seguro Social y ganancias o pérdidas de capital. Ingresará otros ingresos tales como ingresos de negocios o granjas o bienes inmuebles de alquiler, junto con ajustes a los ingresos (gastos de educador, deducción de HSA y deducción de seguro de salud por cuenta propia) del Anexo 1.

Usted tomará la deducción estándar o transferirá deducciones detalladas del Anexo A. Si es elegible para la deducción de ingresos comerciales calificados (QBI) que surgió de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos, aplique ese número del Formulario 8995 o 8995 -UNA. El resto de las líneas en la portada del nuevo 1040 están dedicadas a los cálculos y al total de sus ingresos imponibles.

El viejo 1040

Toda esta información ocupaba aproximadamente la mitad de la segunda página del Formulario 1040 de 2018. El resto de la página trataba de impuestos y créditos. ¿Necesitaba informar ingresos para uno o más niños? ¿Necesitaba calcular el impuesto sobre una distribución de suma global calificada utilizando la elección de ganancia de capital del 20 por ciento, la opción de impuesto de 10 años o ambas? Las cantidades del Anexo 2 también se documentaron aquí, incluido el Impuesto Mínimo Alternativo (AMT) y cualquier reembolso anticipado de crédito en exceso requerido.

El resto de esta página cubre los créditos fiscales, como el crédito tributario por hijos y otras cuestiones del Anexo 3 (créditos fiscales no reembolsables). Los datos del Anexo 4 transferidos al Formulario 1040 de 2018 se referían a otros impuestos (impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, impuesto sobre la Seguridad Social no recaudado y Medicare). Luego, informó en el Anexo 5 los impuestos que ya pagó (impuestos estimados, monto enviado con una solicitud de extensión); impuestos retenidos en W-2 y 1099; y créditos reembolsables (EIC, crédito tributario adicional por hijos, créditos educativos). Cuando ingresó su ingreso imponible total y sus obligaciones tributarias, todo lo que le quedaba era calcular su reembolso o el monto que debía.

La otra cara del Formulario 1040 de 2019 trata estos mismos temas impositivos y termina con su firma y la de cualquier tercero designado (nuevo este año), lo que permite a una persona que no sea su preparador de impuestos discutir su declaración con el IRS. Si un preparador pagado completa su declaración, también se necesita su firma y otra información de identificación en la parte inferior de la página.

Para recapitular: El IRS ha modificado algunas de las palabras y la organización de los temas de impuestos estándar que se encuentran en el Formulario 1040, pero no su contenido. Entonces comenzará con esos temas en la página principal en lugar de la parte posterior, y notará algunos cambios, a menos que esté utilizando software de impuestos.

El 1040-SR

Lo primero que notará sobre el nuevo 1040 para personas mayores es que es mucho más fácil de leer. La fuente es más grande y no hay áreas sombreadas como en el Formulario 1040 estándar. Está diseñado para ser tan simple como el antiguo 1040EZ.

En segundo lugar, se supone que las líneas de pedido del formulario están orientadas hacia los flujos de ingresos que los estadounidenses mayores generalmente tienen, pero son muy similares al nuevo Formulario 1040. Las líneas 1 a 6 del borrador del formulario abordan salarios, salarios, propinas, etc. en; interés exento de impuestos; dividendos calificados; Distribuciones de IRA; pensiones y anualidades; beneficios de Seguro Social; y ganancia (o pérdida) de capital. Las líneas 7 y 8 tratan con otros ingresos y ajustes a los ingresos y proporcionan su ingreso bruto ajustado calculado.

Al igual que con el 1040 tradicional, puede elegir entre la deducción estándar o las deducciones detalladas (del Anexo A). Si recuerdas, la deducción estándar se duplicó aproximadamente para la Ley de recortes de impuestos y empleos de 2018, por lo que no muchos contribuyentes están desglosando. El 1040-SR incluye una tabla de deducción estándar, para que pueda identificar fácilmente su soporte. Esto continúa en la línea 9, seguido de la deducción de QBI (si califica, por supuesto) en la línea 10. Su ingreso imponible total aparece en la línea 11b.

Al igual que el Formulario 1040, las siguientes líneas solicitan información sobre créditos fiscales e impuestos pagados. Cuando haya completado esta sección y haya recibido sus pagos totales, podrá calcular su reembolso o la cantidad que debe. Debajo de eso, puede ingresar información sobre un tercero designado, si corresponde, y proporcionar firmas para usted y cualquier preparador pagado involucrado.

La gran noticia es que el Formulario 1040-SR es más fácil para los ojos que envejecen. Su contenido no es muy diferente del estándar 1040, al menos en esta etapa temprana. Si usa software de impuestos para su declaración de impuestos de 2019 (vea las próximas revisiones aquí), no notará ninguna diferencia hasta que imprima sus propias copias después de presentarlas.

La declaración de impuestos (software)

La verdadera conclusión es que si usa software de impuestos para sus impuestos de 2018 (vea las próximas revisiones aquí), la mayoría de los cambios deberían ocurrir detrás de escena. Ese es uno de los beneficios reales de haber dado el salto del papel. Y, si no se ha cambiado, estos cambios, si bien no son drásticos, podrían hacer que hacer los impuestos de este año sea lo suficientemente molesto como para finalmente dar el salto.

Tenga en cuenta que estos son solo borradores de formularios y no se finalizarán durante meses, ya que el Congreso aún puede hacer cambios al código tributario para 2019. El IRS tomará comentarios y sugerencias para mejoras hasta el 15 de agosto de 2019. Puede intervenir. enviando un correo electrónico a.