Video: Como deducir el costo y gasto de la casa. Deducción #1 de 301 (Noviembre 2024)
Ah, una oficina en casa. Es muy conveniente, apropiado y útil para los trabajadores ocupados de hoy en día, los emprendedores de negocios en el hogar y los teletrabajadores remotos, pero tanto para cancelarlo en sus impuestos. Antes de llegar demasiado lejos con los planes de su oficina en el hogar, le corresponde consultar la Publicación 587 del Servicio de Impuestos Internos (IRS) titulada "Uso comercial de su hogar", que lo explica con severidad: "Si el uso de la oficina en el hogar es simplemente apropiado y útil, no puede deducir gastos por el uso comercial de su hogar.
Le pregunté a Mike Slack, analista sénior de investigación fiscal del Instituto Tributario de H&R Block, sobre las personas que intentan deducir sus comedores porque ponen una computadora portátil sobre la mesa. "En ocasiones, los clientes preguntan eso, pero si ese espacio se usa para fines personales, no pasará esa prueba", dijo Slack. "Tengo una oficina en casa, pero tengo que pasar por esa habitación para llegar a mi garaje para que no pase la prueba de uso exclusivo. Esa es probablemente la que deja fuera de combate a la mayoría de las personas".
¿La forma más probable de uso exclusivo? "Esa sería la regla de estructura independiente, independiente, en la que vemos a personas convirtiendo, por ejemplo, un garaje separado o comprando dependencias como cobertizos para usar exclusivamente para negocios", dijo Slack.
Muy bien, un artista independiente puede usar un granero como estudio, pero ¿hay alguna exención de impuestos para los teletrabajadores que trabajan para otra persona? La Publicación 587 del IRS dice que el uso comercial de su hogar como empleado debe ser para la conveniencia de su empleador, una condición de empleo necesaria para que el negocio del empleador funcione correctamente.
Eso significa, según Slack, "la razón por la que está trabajando fuera de su hogar es únicamente porque su empleador lo quiere allí. Digamos que sigo a mi cónyuge a una ciudad diferente, pero H&R Block dice que puedo seguir trabajando para ellos de forma remota "No voy a satisfacer la prueba de conveniencia del empleador porque me mudo para mi propia conveniencia".
"La regla general es que si mi empleador tiene un lugar donde puedo trabajar, casi nunca cumpliré con esa prueba. Si H&R Block tiene un escritorio donde puedo trabajar pero yo trabajo en casa, incluso si es el 95 o 100 por ciento del tiempo, no voy a calificar ".
Ni siquiera trabajar en una oficina en casa cuando las oficinas de su empleador están cerradas pasa la prueba, a menos que las horas de trabajo requeridas incluyan esos horarios y el empleador no le proporcione ningún otro lugar para que trabaje.
Si deduce
Curiosamente, si bien sigue siendo muy estricto sobre quién califica para una exención de impuestos de la oficina en casa, el IRS en 2013 hizo que sea más fácil reclamar uno al introducir una opción simplificada para calcular la deducción. En lugar de mantener registros de los gastos reales del porcentaje de su hogar utilizado para negocios, puede deducir un estándar de $ 5 por pie cuadrado (hasta 300 pies cuadrados), con deducciones detalladas relacionadas con el hogar reclamadas en el Anexo A en lugar de distribuirse entre los Anexos A y C o F.
¿Tomar una deducción de la oficina en casa equivale a garabatear "audítame" en tu Formulario 1040 con un marcador Sharpie? "Solía considerarse eso", dijo Slack. "Solía ser una gran bandera roja si una persona reclamaba una oficina en casa. Pero el IRS se ha retractado de eso en los últimos años y, hace un par de años, instituyeron el puerto seguro de $ 5 por pie cuadrado". Todavía puede ser una bandera roja hoy, pero no tan grande como lo era en el pasado ".
Bien, dejemos de lado la oficina de su hogar. ¿Qué pasa con la PC de su oficina en casa y el equipo relacionado? Es probable que sea lo que el IRS llama "propiedad registrada" y, si la usa más del 50 por ciento del tiempo para su propio negocio, puede reclamar una deducción por depreciación acelerada, o lo que se llama una deducción de la Sección 179.
Si utiliza su propia propiedad listada como empleado, es propiedad de uso comercial solo si su uso es para la conveniencia de su empleador y se requiere como condición de su empleo. La publicación 587 dice: "Si el uso de la propiedad es necesario para este trabajo depende de todos los hechos y circunstancias… Ni es suficiente una declaración de su empleador a tal efecto". En otras palabras, los teletrabajadores solo deben pedir una computadora portátil de la empresa y olvidarse de los beneficios fiscales.
Al IRS no le importa si pasa el 30 por ciento de su tiempo en la PC jugando a Arkham Knight, pero requiere un registro detallado para demostrar que lo usó más de la mitad del tiempo para su negocio. Las recompensas pueden incluir la deducción del costo total de la computadora en la Sección 179 (Parte I del Formulario 4562; consulte la Publicación 946 y la Sección179.org. Lo mismo para el software comercial).
El mantenimiento cuidadoso de registros, según Slack, es solo la mitad de la batalla. La otra mitad, como es lógico, es tener un asesor fiscal inteligente en su esquina. "La mayoría de la gente se centra principalmente en la depreciación, las deducciones y los gastos de servicios públicos y siempre omiten los gastos de reparación de toda la casa", dijo Slack. "Esencialmente, desea acudir a un profesional de impuestos calificado, desea tener excelentes registros de cualquier mejora que realice en la casa, así como también pies cuadrados precisos, y desea mantener esos registros de año en año".
¿Yo? Utilizo mi oficina en casa exclusivamente por negocios. Pero tengo un gato viejo y enfermo y puse una caja de arena en una esquina para que no tenga que desafiar las escaleras del sótano. Gracias por arruinar mis deducciones, Amelia.
