Es tiempo de impuestos: lo que significan para usted los recortes de impuestos y la ley laboral

La Ley de Reducción de Impuestos y Empleos, aprobada por el Congreso en diciembre de 2017, es una legislación masiva. Es tan complejo, de hecho, que incluso los contadores han pasado gran parte de 2018 tratando de desempacar e interpretarlo todo. Sin embargo, si está utilizando un sitio web de preparación de impuestos en línea, no debería tener que pensar en cómo afectará el proceso de completar sus impuestos sobre la renta de 2018. Los creadores de estas soluciones basadas en la web dicen que han incorporado las nuevas reglas en sus sitios. Sin embargo, puede encontrar que su devolución es mayor o menor de lo que esperaba, como explicaremos.

Nuevos formularios, nuevos horarios

No es solo el código de impuestos que ha cambiado. El IRS ha realizado modificaciones significativas a los viejos formularios y horarios. La preparación de la declaración de impuestos de este año será muy confusa si utiliza formularios en papel y realiza el proceso manualmente. Entonces, si nunca ha explorado la preparación de impuestos en línea, este es definitivamente el año para hacerlo. Si sus devoluciones son lo suficientemente simples, incluso puede usar una aplicación de impuestos móvil.

Saber qué elementos pueden afectarlo por adelantado le dará una advertencia anticipada sobre el reembolso o el monto de la deuda tributaria que se encontrará en la parte inferior de su 1040. A continuación, le mostramos algunos de los que puede esperar, ya sea que presente una declaración individualmente. o un propietario único (o ambos).

Algunas buenas noticias para muchos

Si la nueva legislación es buena o mala para usted depende, por supuesto, de su perfil financiero individual. Sin embargo, todos deberían beneficiarse de tasas impositivas individuales más bajas. Todavía hay siete paréntesis, pero todos se han reducido. Se le aplicarán impuestos a tasas de 10, 12, 22, 24, 32, 35 o 37 por ciento. Además, la deducción estándar se ha incrementado a $ 12, 000 para contribuyentes individuales; $ 18, 000 para jefes de hogar; y $ 24, 000 para contribuyentes conjuntos.

Este es un gran problema. Significa que muchos contribuyentes que previamente reclamaron deducciones optarán por la deducción estándar porque proporciona un resultado tan bueno o mejor que lo que obtendrían si siguieran la ruta de la deducción, y puede ahorrar una enorme cantidad de tiempo y recibo. caza. Además, se han eliminado algunas deducciones este año (siga leyendo para obtener más información al respecto), por lo que la casi duplicación de la deducción estándar es especialmente bienvenida.

El Congreso eliminó la exención personal, pero los cambios positivos en el Crédito Tributario por Hijos pueden compensar al menos parte de esta pérdida. El crédito se ha duplicado, de $ 1, 000 a $ 2, 000 por cada niño calificado menor de 17 años, con hasta $ 1, 400 reembolsables. Este nuevo crédito tributario adicional por hijos tiene algunas restricciones complejas, pero en algunos casos, cuando el crédito reduce su obligación tributaria total a un monto negativo, el IRS le enviará un reembolso.

Además, la eliminación gradual del crédito se ha incrementado sustancialmente. Los hogares casados ​​que presentan una declaración conjunta serán elegibles si sus ingresos son inferiores a $ 400, 000, en lugar de los $ 110, 000 anteriores.

Buenas noticias, malas noticias

Algunas antiguas deducciones del Anexo A también se vieron afectadas por la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos. Por ejemplo, aumentó el umbral para las limitaciones en las deducciones de caridad. Solía ​​poder deducir hasta el 50 por ciento de su ingreso bruto ajustado (AGI); ahora, el máximo es 60 por ciento (30 por ciento para acciones).

Si sus gastos médicos y dentales representaron más del 7.5 por ciento de su ingreso bruto ajustado en los años fiscales 2017 y 2018, podrá deducirlos (el mínimo anteriormente era del 10 por ciento).

Por otro lado, se han eliminado varias deducciones más pequeñas, incluidas aquellas por pérdidas por hecho fortuito y robo (excepto aquellas que han sido declaradas desastres federales por el presidente); gastos de trabajo; y otras deducciones misceláneas que debían representar al menos el 2 por ciento de su AGI. A partir del año fiscal 2019, la pensión alimenticia ya no es una deducción, y los destinatarios de la pensión alimenticia no tienen que reclamarla como ingresos.

Beneficios para hogares de alto patrimonio

También puede verse afectado por los cambios al Impuesto Mínimo Alternativo (AMT), que fue creado para que los hogares de alto patrimonio aún paguen impuestos, incluso si sus ingresos reales no fueran lo suficientemente sustanciales como para desencadenar una obligación fiscal que era más reflejo de su situación financiera. Menos personas ahora estarán sujetas a ello.

Los hogares ricos ahora también pueden reclamar sus deducciones detalladas en su totalidad, en lugar de estar sujetos a la "regla del 3 por ciento". (Esta regla requería que los contribuyentes redujeran el total de sus deducciones detalladas en un 3 por ciento por cualquier cantidad de ingresos que excediera de $ 261, 500 para individuos y $ 313, 800 para parejas casadas).

Cambios que afectan a las pequeñas empresas

La Ley de Reducción de Impuestos y Empleos también es amable con las empresas. Además de reducir la tasa de impuestos corporativos al 21 por ciento, permite que las "entidades de transferencia" (compañías cuyos ingresos fluyen a través de sus declaraciones individuales; esto incluye a propietarios únicos) deduzcan el 20 por ciento de sus ingresos comerciales, a menos que su ingreso imponible exceda los $ 157, 500 por contribuyentes individuales o $ 315, 500 para devoluciones conjuntas. Después de que los contribuyentes pasan uno de esos umbrales, aún pueden ser elegibles para una deducción reducida.

Pero muchos proveedores de servicios no podrán tomar esta deducción. Este grupo incluye empresas que brindan servicios contables, legales, médicos y de otro tipo.

Perdiendo terreno

No todo ha ido en la dirección del contribuyente. Por ejemplo, la exención personal ha sido eliminada. Peor aún, la ley de reforma fiscal ha establecido un nuevo límite en la deducción de impuestos estatales y locales (SALT). Ya no puede deducir más de $ 10, 000 en una combinación de impuestos estatales, locales, de ventas e inmobiliarios.

Si está pagando intereses hipotecarios, ya no podrá deducirlo si su casa vale entre $ 750, 000 y $ 1 millón. $ 750, 000 es ahora el umbral superior. De acuerdo con el IRS, el interés sobre los préstamos y líneas de crédito sobre el valor neto de la vivienda ya no es deducible, a menos que estén acostumbrados a "… comprar, construir o aprobar sustancialmente la casa del contribuyente que asegura el préstamo".

¿Una bendición temporal?

A fines de 2018, algunos de estos cambios provocados por la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos están programados para expirar en 2025. Como la mayoría de las regulaciones del código tributario del IRS, están sujetos a excepciones y un examen más profundo.

Como siempre, le recomendamos que consulte a un preparador de impuestos profesional si la solución de impuestos en línea que está utilizando no responde a todas sus preguntas. Se espera que los sitios web de preparación de impuestos personales incorporen estas nuevas reglas en sus formatos de preguntas y respuestas paso a paso y en los formularios que producen. Los estamos revisando en este momento e informaremos sobre el éxito que tienen en las revisiones individuales.

Si trabaja muchos trabajos temporales o de la industria de servicios, consulte nuestro artículo sobre cómo presentar sus impuestos en la economía de los conciertos. Y para obtener consejos generales sobre cómo recuperar la mayor cantidad de dinero, consulte nuestro artículo sobre cómo obtener un reembolso mayor de sus impuestos. Para realizar un seguimiento de su dinero durante todo el año, debe utilizar uno de nuestros principales servicios de finanzas personales.